Studie von Ebner Stolz und dem F.A.Z.-Institut: Compliance ist im Mittelstand angekommen

• Ak­tu­elle Be­fra­gung: 100 mit­telständi­sche Un­ter­neh­men un­ter­schied­li­cher Bran­chen äußern sich zum Stand ih­rer Com­pli­ance-Ak­ti­vitäten
• 40 Pro­zent der be­frag­ten Un­ter­neh­men verfügen be­reits über ein um­fas­sen­des Com­pli­ance-Ma­nage­ment-Sys­tem; wei­tere 40 Pro­zent ha­ben in Teil­be­rei­chen ein Com­pli­ance-Sys­tem eta­bliert
• Klei­ner Mit­tel­stand sieht Nach­hol­be­darf und plant mit­tel­fris­tig stärker in Com­pli­ance zu in­ves­tie­ren

Stutt­gart, 12. Ok­to­ber 2016 – Die Be­schäfti­gung mit Com­pli­ance steht im Fo­kus des deut­schen Mit­tel­stands: Acht von zehn Un­ter­neh­men ha­ben be­reits ent­we­der ein um­fas­sen­des Com­pli­ance-Ma­nage­ment-Sys­tem ein­geführt oder Com­pli­ance-Maßnah­men in Teil­be­rei­chen des Un­ter­neh­mens um­ge­setzt. Ge­ho­bene Mit­telständ­ler verfügen deut­lich häufi­ger über ein um­fas­sen­des Com­pli­ance-Ma­nage­ment-Sys­tem als kleine mit­telständi­sche Un­ter­neh­men. Doch diese se­hen Nach­hol­be­darf und wol­len mit­tel­fris­tig ihre Com­pli­ance-In­ves­ti­tio­nen stärker aus­wei­ten. 58 Pro­zent der be­frag­ten Un­ter­neh­men mit einem Jah­res­um­satz von we­ni­ger als 50 Mil­lio­nen Euro pla­nen stei­gende In­ves­ti­tio­nen, bei den größeren Un­ter­neh­men sind es im­mer­hin 40 Pro­zent.

Das ist ein Er­geb­nis der ak­tu­el­len Stu­die zu Com­pli­ance, die die Prüfungs- und Be­ra­tungs­ge­sell­schaft Eb­ner Stolz ge­mein­sam mit dem F.A.Z.-In­sti­tut durch­geführt hat. Die Stu­die ana­ly­siert die Mo­tive und Vor­ge­hens­weise des Mit­tel­stands bei der Einführung von Com­pli­ance-Struk­tu­ren. Be­fragt wur­den mit­telständi­sche Un­ter­neh­men mit einem Jah­res­um­satz von bis zu 750 Mil­lio­nen Euro. 40 Pro­zent der be­frag­ten Un­ter­neh­men wa­ren kleine Mit­telständ­ler mit einem Jah­res­um­satz von un­ter 50 Mil­lio­nen Euro. Die Er­geb­nisse der Be­fra­gung wer­den ergänzt durch sechs Tie­fen­in­ter­views mit Com­pli­ance-Ver­ant­wort­li­chen in aus­gewähl­ten Un­ter­neh­men.

„Bei der Um­set­zung von Com­pli­ance-An­for­de­run­gen ge­hen mit­telständi­sche Un­ter­neh­men in der Re­gel an­ders vor als große Kon­zerne“, sagt Dr. Da­niel Kau­ten­bur­ger-Behr, Rechts­an­walt, Steu­er­be­ra­ter und Part­ner bei Eb­ner Stolz in Köln. „Meist er­grei­fen Ge­schäftsführer oder Ab­tei­lungs­lei­ter je nach Ri­si­ko­grad zunächst Com­pli­ance-Maßnah­men in Teil­be­rei­chen des Un­ter­neh­mens. Diese mo­du­lare Vor­ge­hens­weise ist auf­grund der Struk­tur des Mit­tel­stands mit fla­chen Hier­ar­chien und di­rek­ten Kom­mu­ni­ka­ti­ons­we­gen ge­recht­fer­tigt“, so Kau­ten­bur­ger-Behr. Den­noch geht der Trend da­hin, um­fas­sende Com­pli­ance-Sys­teme ein­zu­rich­ten: Neun von zehn der be­frag­ten Un­ter­neh­men pla­nen ihre Richt­li­nien be­zie­hungs­weise Pro­zesse an­zu­pas­sen oder neu zu eta­blie­ren und da­mit die Vor­aus­set­zung für ein um­fas­sen­des Com­pli­ance-Ma­nage­ment-Sys­tem zu schaf­fen.

Den größten Hand­lungs­be­darf für Com­pli­ance se­hen die be­frag­ten Un­ter­neh­men im Da­ten­schutz (98 Pro­zent), in der IT-Si­cher­heit (92 Pro­zent) so­wie im Ar­beits- und Steu­er­recht (86 bzw. 82 Pro­zent). Es fol­gen mit ei­ner et­was ge­rin­ge­ren Häufig­keit die Be­rei­che Um­welt­recht, Kor­rup­tion und Kar­tell­recht.

„Das Thema Tax-Com­pli­ance wird den Mit­tel­stand in Zu­kunft zu­neh­mend be­schäfti­gen“, sagt Prof. Hol­ger Jen­zen, Steu­er­be­ra­ter bei Eb­ner Stolz, Stutt­gart. Stef­fen Demuß, Lei­ter Steu­ern & Com­pli­ance bei der Ko­enig & Bauer AG, teilt diese Ein­schätzung: „Die Fi­nanz­ver­wal­tung hat für ihre Be­triebsprüfun­gen stark auf­gerüstet und wer­tet mit Hilfe ei­ner Prüfsoft­ware sys­te­ma­ti­sch die Da­ten der be­trieb­li­chen Buch­hal­tungs­sys­teme aus. Ein be­son­de­res Au­gen­merk rich­tet sie da­bei auf Vo­lu­men­steu­ern wie Um­satz­steuer, Lohn­steuer und in­ter­na­tio­nale Ver­rech­nungs­preise. Um die steu­er­li­che Ri­si­ken zu mi­ni­mie­ren ha­ben wir bei König & Bauer ein Tax-Com­pli­ance-Sys­tem eta­bliert.“

Die Einführung von Com­pli­ance-Struk­tu­ren bie­tet den Un­ter­neh­men einen kla­ren Mehr­wert: Mehr Si­cher­heit (90 Pro­zent), Trans­pa­renz­stei­ge­rung (83 Pro­zent) und ef­fi­zi­en­tere Pro­zess­abläufe (44 Pro­zent) wer­den als we­sent­li­che Zu­satz­nut­zen ge­nannt. Um­ge­kehrt sind klare Pro­zess­abläufe eine wich­tige Vor­aus­set­zung für eine er­folg­rei­che Einführung von Com­pli­ance-Ma­nage­ment-Sys­te­men. „Wenn die Pro­zesse klar be­schrie­ben sind, brau­chen Sie nur noch an den Ar­beits­abläufen ent­lang­zu­ge­hen und zu schauen, wo es Image­the­men, Wer­teflüsse und Haf­tungs­the­men gibt“, sagt Dr. Ul­rich Schulz, Exe­cu­tive Di­rec­tor, Or­ga­ni­sa­tion, Pro­zesse und Com­pli­ance bei COR­PUS SI­REO.

Der wich­tigste Er­folgs­fak­tor für Com­pli­ance ist je­doch der „Tone from the Top“. Das se­hen auch 94 Pro­zent der be­frag­ten Un­ter­neh­men, die an­ge­ben, dass ihre Un­ter­neh­mensführung Com­pli­ance vor­lebe. „Mit­ar­bei­ter ha­ben ein fei­nes Gespür dafür, ob Com­pli­ance ein Teil der Un­ter­neh­mens­kul­tur oder le­dig­lich ein stan­dar­di­sier­ter Pro­zess ei­nes Or­ga­ni­sa­ti­ons­mo­dells ist. Nur im ers­ten Fall wird Com­pli­ance er­folg­reich sein“, erklärt Ul­rich Ro­th­fuchs, Di­rek­tor Recht, Com­pli­ance und Da­ten­schutz der DE­KRA SE.

Pressekontakt

Ul­rike Höreth
Eb­ner Stolz
Kro­nen­straße 30
70174 Stutt­gart
Tel. +49 711 2049-1371
ul­rike.hoereth@eb­ner­stolz.de

Unternehmenskontakt

Dr. Da­niel Kau­ten­bur­ger-Behr
Eb­ner Stolz
Holz­markt 1
50676 Köln
Tel. +49 221 20643-121
da­niel.kau­ten­bur­ger-behr@eb­ner­stolz.de

Über die Studie

Im Auf­trag des F.A.Z.-In­sti­tuts und der Prüfungs- und Be­ra­tungs­ge­sell­schaft Eb­ner Stolz be­fragte das Markt­for­schungs­in­sti­tut forsa 100 Ent­schei­der mit­telständi­scher Un­ter­neh­men (Jah­res­um­satz bis zu 750 Mil­lio­nen Euro) un­ter­schied­li­cher Bran­chen zum Thema Com­pli­ance. Die Be­fra­gung wurde im Mai 2016 durch­geführt. 40 Pro­zent der be­frag­ten Un­ter­neh­men zählen zum klei­nen Mit­tel­stand (un­ter 50 Mil­lio­nen Euro Um­satz). In sechs Tie­fen­in­ter­views äußern sich Com­pli­ance-Ver­ant­wort­li­che zu ih­ren Er­fah­run­gen mit dem Auf­bau von Com­pli­ance-Sys­te­men, dar­un­ter Ver­tre­ter von COR­PUS SI­REO, Ro­che Dia­gnostics Bel­gium, ed­ding AG, Ko­enig & Bauer AG, DE­KRA SE und DG HYP.

Über Ebner Stolz

Als eine der größten un­abhängi­gen mit­telständi­schen Be­ra­tungs­ge­sell­schaf­ten in Deutsch­land be­treut Eb­ner Stolz über­wie­gend mit­telständi­sche In­dus­trie-, Han­dels- und Dienst­leis­tungs­un­ter­neh­men ver­schie­de­ner Bran­chen. Das Dienst­leis­tungs­an­ge­bot um­fasst die Wirt­schaftsprüfung so­wie die Steuer-, Rechts- und Un­ter­neh­mens­be­ra­tung. Das Un­ter­neh­men be­schäftigt 1.200 Mit­ar­bei­ter an 15 Stand­or­ten (Ber­lin, Bonn, Bre­men, Düssel­dorf, Frank­furt, Ham­burg, Han­no­ver, Karls­ruhe, Köln, Leip­zig, München, Reut­lin­gen, Sie­gen, So­lin­gen und Stutt­gart).